Pignoramento conto corrente: limiti e franchigia 2026

1. Come funziona il pignoramento del conto corrente e quali somme sono protette?

Il procedimento di pignoramento presso terzi prende forma quando un creditore, munito di un titolo esecutivo valido (come un decreto ingiuntivo esecutivo, una sentenza o una cartella di pagamento) e del relativo atto di precetto, notifica l’atto esecutivo sia al debitore sia all’istituto di credito o alle Poste Italiane. Dal giorno della notificazione dell’atto ex art. 543 c.p.c., la banca assume gli obblighi di custode relativamente alle somme giacenti sul conto del debitore ex art. 546 c.p.c.

L’effetto immediato dell’atto di pignoramento è la indisponibilità della provvista fino a concorrenza dell’importo del credito azionato, aumentato delle spese di procedura. Tuttavia, affinché l’esecuzione forzata non privi l’individuo dei mezzi minimi necessari per la propria sopravvivenza, l’articolo 545 del Codice di Procedura Civile disciplina rigide soglie di impignorabilità parziale.

1.1 Qual è la franchigia per lo stipendio già depositato sul conto?

La franchigia di impignorabilità sulle somme giacenti su conto corrente derivanti da stipendio o salario accreditati prima della notifica del pignoramento è pari al triplo della misura mensile dell’assegno sociale. Questo significa che l’istituto di credito non può vincolare in alcun modo le giacenze bancarie fino a concorrenza di tale somma, potendo pignorare esclusivamente l’importo che supera tale tetto legale.

Per comprendere concretamente il meccanismo di tutela, consideriamo che la soglia viene determinata moltiplicando per tre l’importo dell’assegno sociale annualmente aggiornato dall’INPS (che per l’anno di riferimento si aggira attorno ai 534,41 euro mensili, fissando il triplo a circa 1.603,23 euro).

Se alla data di notifica del pignoramento sul conto corrente risulta una giacenza complessiva di 1.200 euro derivante da retribuzione da lavoro dipendente, l’intero saldo rimane completamente libero e impignorabile, perché inferiore al triplo dell’assegno sociale. La banca non può applicare alcun blocco su tale somma. Se invece il saldo giacente è pari a 3.000 euro, il pignoramento potrà colpire soltanto la quota eccedente la franchigia dei 1.603,23 euro, ossia esattamente 1.396,77 euro.

1.2 Come si calcola il limite di pignorabilità per le pensioni?

Per i trattamenti pensionistici e le indennità di quiescenza si applica una duplice tutela: il doppio dell’assegno sociale (con il minimo di 1.000 euro) alla fonte, ed il triplo dell’assegno sociale se la pensione è già accreditata sul conto. La disciplina previdenziale assicura così che il pensionato non si veda mai privato del proprio minimo vitale.

Quando il pignoramento colpisce somme giacenti sul conto corrente depositate prima della notifica e provenienti da trattamenti pensionistici, la regola ricalca la franchigia prevista per gli stipendi: la provvista è aggredibile soltanto per la quota che supera il triplo dell’assegno sociale. Qualora invece l’ente erogatore (INPS o Cassa di previdenza) riceva direttamente il pignoramento prima dell’accredito in banca, si applica la soglia di salvaguardia assoluta pari al doppio della misura mensile dell’assegno sociale.

Come confermato dalla giurisprudenza di merito, una volta che le somme pensionistiche affluiscono al conto corrente, esse non perdono la propria speciale tutela, a patto che il conto sia alimentato in modo chiaro da tali entrate previdenziali.

2. Accrediti successivi, conti in rosso e la svolta dei 60 giorni

Mentre le somme presenti sul conto al momento della notifica beneficiano della franchigia sul saldo pregresso, una disciplina specifica regola i versamenti di stipendio e pensione che arrivano sul conto corrente in data pari o successiva al pignoramento. Per questi accrediti futuri non si applica più la franchigia del triplo dell’assegno sociale, ma riprendono vigore i limiti percentuali ordinari del quinto (20%) previsti dal quarto comma dell’art. 545 c.p.c.

Come chiarito dalla giurisprudenza di legittimità, la banca che agisce in veste di terzo pignorato deve mantenere una gestione distinta tra la provvista storica giacente alla data della notifica e i flussi finanziari di nuova erogazione.

2.1 Cosa succede se il conto corrente pignorato è a zero o in rosso?

Se al momento del pignoramento il conto corrente ha un saldo pari a zero o presenta un saldo negativo (conto in rosso), la notifica rimane valida e cattura per 60 giorni qualsiasi accredito futuro. Si tratta di un chiarimento di dirompente impatto pratico sancito dalla Corte di Cassazione, che ha superato la vecchia tesi secondo cui il pignoramento su un conto privo di giacenza si estingueva istantaneamente.

La Suprema Corte ha precisato che la notifica dell’atto di pignoramento ex art. 543 c.p.c. instaura un vincolo d’indisponibilità di natura continuativa. Pertanto, anche se nel giorno dell’accesso del creditore il saldo contabile è negativo o nullo, la banca non può chiudere la pratica con un’attestazione negativa definitiva, ma deve congelare gli accrediti di stipendio o pensione che giungeranno sul conto nei 60 giorni successivi.

Su tali nuovi versamenti, la banca applicherà la trattenuta del quinto o le aliquote di legge, rilasciando al correntista la restante quota parte per il sostentamento mensile.

2.2 Quali sono le regole per i conti correnti cointestati e i conti misti?

Nei conti correnti cointestati il pignoramento colpisce esclusivamente il 50% delle somme giacenti, mentre nei conti ‘misti’ si rischia di perdere la franchigia se sul conto affluiscono entrate non lavorative. La gestione dei conti a firme congiunte o disgiunte e la provenienza del denaro richiedono un’attenta analisi tecnica.

Per quanto concerne i conti cointestati, la giurisprudenza di legittimità (Cass. Civ. n. 24707/2023) applica la presunzione di contitolarità delle quote in parti uguali ex art. 1298 c.c. Di conseguenza, se sul conto cointestato sono presenti 10.000 euro ed il pignoramento è notificato nei confronti di uno solo dei due cointestatari, la banca può vincolare al massimo 5.000 euro (la quota del debitore). L’altro cointestatario estraneo all’esecuzione conserverà la piena disponibilità della propria metà.

Una criticità sostanziale emerge invece per i conti cosiddetti misti. Se sul conto corrente sul quale viene accreditato lo stipendio confluiscono abitualmente altre entrate (come rimborsi spese societari, compensi da amministratore, proventi da vendite occasionali o canoni di locazione), la giurisprudenza di merito ritiene inapplicabile la franchigia dell’art. 545, comma 8, c.p.c. sul saldo pregresso. Poiché il denaro è bene fungibile, non è possibile identificare se la giacenza sia costituita da stipendio o da altre fonti non protette.

3. Le regole speciali per le cartelle esattoriali e l’Agenzia delle Entrate-Riscossione

Quando il creditore procedere non è un soggetto privato ma l’Agente della Riscossione (Agenzia delle Entrate-Riscossione) per crediti tributari, sanzioni o contributi previdenziali omessi, si applicano regole speciali di pignoramento esattoriale di cui al D.P.R. n. 602/1973 (recentemente riordinato nel Testo Unico della Riscossione ex D.Lgs. n. 33/2025).

La riscossione pubblica dispone del potere di pignoramento diretto via PEC ex art. 72-bis D.P.R. 602/1973, ordinando all’istituto bancario di pagare direttamente l’importo dovuto entro 60 giorni, senza la preventiva udienza davanti al Giudice dell’Esecuzione.

3.1 Quali sono i limiti percentuali per i debiti con il Fisco?

Per i debiti esattoriali e tributari, il pignoramento delle retribuzioni e dei nuovi accrediti sul conto corrente segue aliquote ridotte a scaglioni: 1/10 per stipendi fino a 2.500 euro, 1/7 tra 2.500 e 5.000 euro, e 1/5 oltre i 5.000 euro. Questa disciplina (art. 72-ter D.P.R. 602/1973 e art. 171 D.Lgs. 33/2025) attenua la trattenuta ordinaria del 20% per i redditi di importo medio-basso.

Nel dettaglio, gli scaglioni di pignorabilità esattoriale operano secondo la seguente suddivisione:

1. Fino a 2.500 euro nette mensili: il pignoramento della Riscossione non può superare un decimo (1/10, pari al 10%).
2. Tra 2.505 euro e 5.000 euro nette mensili: il pignoramento non può superare un settimo (1/7, pari a circa il 14,28%).
3. Oltre 5.000 euro nette mensili: si applica il limite ordinario del quinto (1/5, pari al 20%).

Tali percentuali ridotte rappresentano un’importante tutela per il lavoratore o il pensionato che debba affrontare cartelle di pagamento di ammontare elevato.

3.2 L’ultimo emolumento accreditato è davvero impignorabile per la riscossione?

Sì, nel pignoramento esattoriale eseguito dall’Agenzia delle Entrate-Riscossione sul conto corrente, l’ultimo stipendio o l’ultima pensione accreditata è totalmente impignorabile. Lo stabilisce espressamente l’art. 72-ter, comma 2-bis del D.P.R. 602/1973 (e art. 171, comma 3, D.Lgs. 33/2025).

La norma prevede che gli obblighi di custodia e di versamento della banca non si estendano in alcun caso all’ultimo emolumento accreditato allo stesso titolo. Se sul conto del debitore è presente una giacenza pari o inferiore all’importo dell’ultimo stipendio percepito nel mese, la banca non può versare alcuna somma all’Agente della Riscossione.

Come confermato dalla sentenza del Tribunale di Rovigo n. 32/2025 e dal Tribunale di Lecce n. 1047/2026, l’esenzione dell’ultimo emolumento opera automaticamente e costituisce un limite vincolante per l’istituto di credito.

4. Come sbloccare il conto corrente pignorato ed opporsi all’esecuzione

Se la banca applica un blocco totale ed illegittimo sul conto corrente ignorando la franchigia di legge, oppure se il creditore esegue un pignoramento sproporzionato sul conto ed un contemporaneo pignoramento dello stipendio presso il datore di lavoro, il debitore ha il diritto di agire immediatamente per la tutela dei propri diritti.

La tutela contro i vincoli illegittimi non avviene in modo automatico attraverso semplici reclami verbali alla filiale, ma richiede l’attivazione degli idonei rimedi processuali davanti al Tribunale competente.

4.1 Come si propone l’opposizione all’esecuzione ex art. 615 c.p.c.?

L’opposizione all’esecuzione ex art. 615 c.p.c. è lo strumento principale con cui il debitore contesta il diritto del creditore di pignorare somme impignorabili o eccedenti la franchigia. Il ricorso si deposita davanti al Giudice dell’Esecuzione del Tribunale del luogo di residenza o sede del terzo pignorato.

Attraverso il ricorso ex art. 615 c.p.c., il debitore dimostra documentatamente la provenienza delle somme (estratto conto, buste paga o cedolini di pensione) ed eccepisce la parziale o totale inefficacia del pignoramento ai sensi dell’ultimo comma dell’art. 545 c.p.c. Unitamente al ricorso, è possibile chiedere la sospensione dell’efficacia esecutiva o la liberazione immediata delle somme eccedenti la quota pignorabile.

La giurisprudenza ha confermato che l’inefficacia per violazione dei limiti di pignorabilità è parziale ed è rilevabile anche d’ufficio dal Giudice dell’Esecuzione in sede di dichiarazione del terzo o di udienza di assegnazione.

4.2 Si può chiedere la riduzione o la liberazione parziale delle somme?

Sì, ai sensi dell’articolo 496 del Codice di Procedura Civile, il debitore può chiedere al Giudice dell’Esecuzione la riduzione del pignoramento qualora il valore dei beni o dei conti vincolati superi l’ammontare del credito azionato e delle spese. La richiesta viene valutata sentite le parti con ordinanza del giudice.

Inoltre, quando il creditore notifica il pignoramento presso più banche contemporaneamente o notifica il pignoramento sia presso il datore di lavoro (con decurtazione del quinto alla fonte) sia sul conto corrente bancario ove affluisce il medesimo stipendio netto, si configura una duplicazione o un pignoramento cumulativo eccessivo. In tali circostanze, l’avvocato difensore può formulare istanza d’urgenza per la dichiarazione di inefficacia del secondo pignoramento o per la limitazione del vincolo ad una sola modalità esecutiva, salvaguardando la continuità di vita del debitore e del suo nucleo familiare.

Conclusioni

Il pignoramento conto corrente limiti rappresenta una disciplina di fondamentale bilanciamento tra il diritto del creditore a soddisfare le proprie pretese e la garanzia costituzionale che tutela il minimo vitale di ciascun cittadino. La legge e la consolidata giurisprudenza di legittimità fisse vincoli precisi: la franchigia del triplo dell’assegno sociale per i saldi pregressi da lavoro o pensione, le aliquote ridotte del decimo per i debiti esattoriali ed il vincolo dei 60 giorni per i conti in rosso.

Fronteggiare un pignoramento del conto richiede tempestività, analisi della provenienza della provvista e una rigorosa strategia di difesa davanti al Giudice dell’Esecuzione. Rivolgersi tempestivamente a professionisti esperti consente di sbloccare la quota di conto indebitamente congelata e di ripristinare la corretta operatività finanziaria personale o aziendale.

Domande Frequenti (FAQ)